Korektivni (storno) račun: kako stornirati

Kada je račun jednom fiskalizovan, ne može se izbrisati niti izmijeniti. Ako je na njemu nešto pogrešno ili kupac vrati robu, jedini ispravan način je da izdate korektivni račun (često se zove i storno račun) koji se poziva na prvobitni račun.

Kada se izdaje korektivni račun

Najčešći slučajevi su:

• Kupac je vratio robu, cijelu ili dio.
• Pogrešan iznos, na primjer pogrešna cijena ili količina na stavci.
• Pogrešni ostali podaci, na primjer PIB ili naziv kupca.

Korektivni račun može se izdati u periodu čuvanja računa, odnosno pet godina od godine u kojoj je prvobitni račun izdat.

Šta korektivni račun mora sadržati

Korektivni račun se fiskalizuje kao i svaki drugi račun i dobija svoj IKOF i JIKR. Pored toga, mora sadržati:

• IKOF prvobitnog računa koji se koriguje. Tako sistem Poreske uprave zna koji račun ispravljate. Više o tome šta je IKOF pročitajte u vodiču IKOF i JIKR.
• Datum i vrijeme izdavanja prvobitnog računa.
• Sve ostale elemente kao na prvobitnom računu, osim datuma izdavanja i broja računa, koji se odnose na sam korektivni račun.

Svi iznosi na korektivnom računu su negativni, ali jedinična cijena na stavkama ostaje pozitivna. Negativna je količina, pa time i ukupan iznos.

Kada uz storno izdajete novi račun

Ako je pogrešan neki podatak koji nije iznos, postupak ima dva koraka:

1. Izdate korektivni račun koji u potpunosti poništava prvobitni (svi iznosi negativni).
2. Izdate novi račun sa tačnim podacima.

Primjer: račun broj 1 izdat je sa pogrešnim PIB-om kupca. Kada se greška uoči, izdaje se korektivni račun broj 2 koji se poziva na račun broj 1, sa istim stavkama ali negativnim iznosima. Istog dana izdaje se i račun broj 3 sa tačnim PIB-om. Sva tri računa moraju biti fiskalizovana.

Važna pravila

• Prvobitni račun mora biti fiskalizovan prije korektivnog. Ako je račun izdat bez JIKR, na primjer tokom prekida internet veze, prvo ga fiskalizujte, pa tek onda korektivni. Fiskalizacija korektivnog računa za račun koji nije fiskalizovan smatra se greškom.
• Izdati račun se ne briše. Jedini zakonit način poništavanja je korektivni račun, koji se takođe mora fiskalizovati.

Greške otkrivene naknadnom provjerom

Poreska uprava naknadno provjerava fiskalizovane račune. Ako pronađe grešku, na primjer u izračunu, račun dobija status greške i vidite ga među računima sa greškom na SEP portalu, zajedno sa kodom greške.

Takav račun ispravlja se posebnom vrstom korektivnog računa, koji sadrži sve stavke prvobitnog računa sa ispravnim iznosima. Rok za ispravku je 8 dana od dana kada je greška utvrđena.

Kako se to radi u InvoiceGenius

1. Otvorite fiskalizovani račun i kliknite Korekcija.
2. Potvrdite. Aplikacija kreira korektivni račun sa svim stavkama prvobitnog računa, negativnim količinama i referencom na prvobitni račun, i otvara ga za pregled.
3. Ako kupac vraća samo dio robe, smanjite stavke na ono što se vraća. Aplikacija ne dozvoljava korekciju veću od iznosa koji je preostao za korekciju.
4. Kliknite Fiskalizuj.

Na prvobitnom računu nakon toga vidite vezu ka svim njegovim korektivnim računima, a na korektivnom vezu ka prvobitnom. Ako treba izdati novi račun sa tačnim podacima, na prvobitnom računu kliknite Kopiraj u novi, ispravite podatke i fiskalizujte.

Svi korektivni računi nalaze se i u izvještaju Elektronski žurnal korektivnih računa. Više o svakodnevnom radu sa računima naći ćete u uputstvu za korišćenje, a odgovore na česta pitanja na stranici pitanja i odgovori.